Ошибочно занижена сумма НДС к вычету и завышен налог на прибыль: как исправить?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: В декларации по НДС за 1 кв 2017 г. занизили сумму к вычету (провели акт и сф на меньшую сумму), соответственно и в расходы по налогу на прибыль эта сумма не попала. Текущим периодом (4кв 2018) сделаны корректировки и внесены 2 записи в доп лист книги покупок за 1 кв 2017(сторно неверной записи и откорректированная). Можно ли не подавать уточненные декларации по НДС и прибыли? И в таком случае излишне уплаченный НДС и налог на прибыль мы не сможем вернуть и «подарим» бюджету? Сумма ошибки маленькая -75 руб

  Можете не уточняться.
  НДС можно принять частями и в течение 3-х лет (п. 1.1. ст. 172 НК РФ).
  Налог на прибыль был завышен. Значит можно воспользоваться правом пункта 1 статьи 54 НК РФ и отразить расходы в текущей декларации по налогу на прибыль.
  
  p.s. если решили не уточняться, доп. листов книги покупок быть не должно. Они оформляются только при подаче уточненных деклараций по НДС.
• simport, а каким образом тогда мне отразить свое право на вычет в текущей книге покупок, если не делать доп листов, декларация была подана с неверным номером сф и заниженной суммой по сф
• Цитата: а каким образом тогда мне отразить свое право на вычет в текущей книге покупок, если не делать доп листов, декларация была поданас неверным номером сф и заниженной суммой по сф

  Тогда вам лучше уточнить НД по НДС за 1кв. 2017г. через доп.лист к книге покупок.
  
  Уточненная декларация по НДС: право или обязанность?
• Цитата: Тогда вам лучше уточнить НД по НДС за 1кв. 2017г. через доп.лист к книге покупок.

  В таком случае декларацию по прибыли мы можем не уточнять, а учесть ошибку в текущем налоговом периоде?
• Цитата: В таком случае декларацию по прибыли мы можем не уточнять, а учесть ошибку в текущем налоговом периоде?

  да
• simport, Спасибо большое, Вы очень помогли